Leesbaarheid:

Belastingaangifte doen met een subsidie, lening of uitkering

Deze informatie is geplaatst door: Belastingdienst

U kunt allerlei subsidies en regelingen gebruiken. Bijvoorbeeld om uw bedrijf te verduurzamen, innovatieve producten te ontwikkelen of om via een lening of uitkering door een moeilijke periode heen te komen. Meestal moet u hier belasting over betalen.

Subsidie en uw winst uit onderneming

Als u subsidie krijgt, telt die mee bij uw bedrijfswinst. U betaalt hier jaarlijks inkomstenbelasting of vennootschapsbelasting over. De kosten die u maakt en financiert met uw subsidie kunt u aftrekken van uw winst.

Btw betalen over subsidie

U betaalt alleen btw (omzetbelasting) over uw subsidie als u belastingplichtig bent én er een direct verband is tussen de vergoeding en uw werkzaamheden. Bijvoorbeeld als u een evenement organiseert en per bezoeker een vast bedrag aan subsidie krijgt. Lees meer over subsidie en btw op Belastingdienst.nl.

Coronasteun en uw aangifte inkomstenbelasting of vennootschapsbelasting

De meeste coronasteun telt mee voor uw inkomen en daar betaalt u belasting over. Bijvoorbeeld de NOW en de Tozo. Controleer de bedragen in uw aangifte inkomstenbelasting of vennootschapsbelasting.

U hoeft geen belasting te betalen over de:

  • TOGS
  • TVL
  • TONK
Deze steun geeft u op in uw aangifte inkomstenbelasting of vennootschapsbelasting bij de rubrieken ‘Vrijgestelde winstbestanddelen’ en ‘Buitengewone baten en lasten’.

Btw betalen over coronasteun

De coronaregelingen en -uitkeringen zijn niet belast voor de btw.

Bedrijfslening en uw winst uit onderneming

Heeft u geld geleend? Dan mag u uw aflossingen niet aftrekken van uw winst. De rentebetalingen kunt u wel aftrekken van uw winst uit onderneming. Dat geldt ook voor eventuele aanvraag- en afsluitkosten voor het krediet of de lening.

Btw betalen over de kosten voor een lening

De kosten voor een lening (krediet) zijn vrijgesteld van btw. Bijvoorbeeld de rente, afsluitprovisie en bemiddelingskosten.

Uitkering en belastingaangifte

Elke instantie waarvan u een uitkering ontvangt, houdt loonheffing in op het bedrag dat zij aan u betaalt. Controleer uw uitkering en de loonheffing bij de vooraf ingevulde gegevens in uw aangifte inkomstenbelasting.

Heeft u naast een uitkering ook winst uit onderneming? Dan moet u zelf nog inkomstenbelasting betalen over uw winst. Ook kan uw winst uit onderneming ervoor zorgen dat u minder uitkering krijgt, of dat deze helemaal wordt stopgezet.

Heeft u nog vragen?

Voor vragen over uw subsidie, uitkering of lening neemt u contact op met de verantwoordelijke instantie. Dat kan een subsidieverstrekker, uitvoeringsinstantie of gemeente, bank of andere kredietverstrekker zijn.